دفاع ضريبي مُجهَّز سلفاً، لا ارتجال
إدارة الفحص الضريبي لدى مصلحة الضرائب المصرية
فحوصات مصلحة الضرائب المصرية ليست بالضرورة معركة، ولكنها لا بد أن تكون مُجهَّزة. ملف نظيف، ومستندات مساندة مرتَّبة، وممثّل يعرف ما يحتاجه الفاحص فعلاً — هذه العناصر الثلاثة تختصر متوسط الفحص من معاناة شهور إلى محادثة منظَّمة بنتيجة يمكن التنبؤ بها سلفاً. نحن نستلم الملف من اليوم الذي تصل فيه إخطار الفحص ونُديره وصولاً إلى الربط النهائي.
قيد المراجعة من المستشار
هذه الصفحة مستندة إلى المراجع التنظيمية المصرية العامة وملاحظاتنا الاستشارية الداخلية. مستشارونا يراجعون التفاصيل لاعتمادها النهائي. احجز مكالمة 30 دقيقة لمشورة مفصّلة على وضعك تحديداً.
آخر تحديث:
متى يكون هذا الارتباط هو الصحيح
الأنسب لـ
الشركات التي وصلها للتو إخطار فحص من مصلحة الضرائب على ضريبة الدخل أو القيمة المضافة أو المرتبات أو الدمغة
الشركات التي تحت فحص مفتوح ولا يُحقّق المستشار السابق فيه تقدماً
الكيانات ذات الملكية الأجنبية التي يحتاج مكتبها الرئيسي إلى مستشار يتحدث الإنجليزية ويُدير التمثيل المحلي
الشركات التي تتوقع دورة فحص قريبة وتريد تجهيز الملف سلفاً
المجموعات التي تحت تحقيق في أسعار التحويل على معاملات الأطراف المرتبطة
متى يكون ارتباط آخر أنسب
غير مناسب لـ
القضايا الضريبية تأتي في تسلسل. الروابط بالأسفل تأخذك إلى الارتباط الذي يجب أن يأتي أولاً أو الذي يحلّ محلّ هذا الارتباط في حالتك.
تحتاج إلى التسجيل لأول مرة
إدارة الفحص لمن لديه فحص قائم أو متوقَّع. أما إذا كانت القضية فتح الملف الضريبي للشركة، فإن البطاقة الضريبية والتسجيل هي نقطة البداية.
اذهب إلى البطاقة الضريبية والتسجيل ←تحتاج إلى تسجيل في القيمة المضافة أو على الفاتورة الإلكترونية
هذه ارتباطات استشرافية تُغطّيها صفحة القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية.
اذهب إلى القيمة المضافة والفاتورة الإلكترونية ←تحتاج إلى شهادة موقف ضريبي
إذا كان الفحص قد أُغلق وطرفٌ مقابل يطلب منك إثبات الموقف الضريبي السليم، فإن شهادة الموقف الضريبي هي الوثيقة الصحيحة — دورة من خمسة إلى عشرة أيام.
اذهب إلى شهادة الموقف الضريبي ←حقائق سريعة
- سياق رأس المال القانوني
- لا ينطبق
- نطاق الملكية
- الارتباط متاح للشركات بأي هيكل ملكية
- الجدول الزمني المعتاد
- يختلف حسب نطاق الفحص (عادةً من شهرين إلى ثمانية أشهر من الإخطار وحتى الربط النهائي)
ما يجب أن تُجهّزه
قائمة المستندات
البنود الموسومة بـ خاص بالأجانب تحتاج إلى أبوستيل أو تصديق قنصلي أو ترجمة محلَّفة من بلد منشأك. نُرسل لك ملخصاً دقيقاً لكل مستند قبل أن يبدأ أي عمل من الجانب المصري.
ملف الفحص
إخطار الفحص الرسمي من مصلحة الضرائب
نُترجمه إلى الإنجليزية للمكتب الرئيسي من اليوم الأول.
الفترات الضريبية محل الفحص — الإقرارات المُقدَّمة كاملة وإقرارات الاستلام
ميزان المراجعة ودفتر الأستاذ العام والأستاذة المساعدة عن الفترات
كشوف حسابات بنكية تغطي فترة الفحص
فواتير العملاء وفواتير الموردين والعقود في المعاملات الجوهرية
أدلة على الموقف الضريبي
شهادات ضرائب الخصم على المدفوعات العابرة للحدود
خاص بالأجانبنقطة فحص متكررة على الكيانات ذات الملكية الأجنبية — نُجهّز الأدلة وفق الموقف من الاتفاقية الضريبية.
وثائق أسعار التحويل على معاملات الأطراف المرتبطة
خاص بالأجانبكثيراً ما تكون خيطاً مستقلاً في الفحص حين تكون التدفقات بين الشركات المرتبطة جوهرية.
تقارير الفاتورة الإلكترونية ومطابقتها على إقرارات القيمة المضافة
كشوف المرتبات وإقرارات التأمينات الاجتماعية ومطابقات ضريبة كسب العمل
حساب الدمغة على العقود الواقعة داخل فترة الفحص
مراسلات الأطراف المقابلة
ملف المستشار السابق وأي ردود مفتوحة لدى المصلحة
لا نُكرّر العمل — نلتقط من آخر تقديم سابق.
أوراق عمل الفاحص إذا كانت متاحة
محضر مجلس إدارة بتفويض الممثّل عن الفحص
خاص بالأجانبموثَّق بالأبوستيل أو بالتصديق القنصلي إذا كان قد وُقِّع خارج مصر.
كيف يجري الارتباط الاستشاري
01
استلام وقراءة المخاطر
نُراجع إخطار الفحص والفترات الواقعة في نطاقه والإقرارات السابقة وأي مراسلات مفتوحة. والتسليم مذكرة مكتوبة بقراءة المخاطر — ما هي النتائج المرجَّحة، وما الأدلة المتوفّرة لدينا فعلاً، وما هو الناقص.
02
بناء الملف
دفاتر مرتَّبة ومستندات مساندة ومطابقات ومذكرات موقف لكل بند مفتوح. الفاحص حين يفتح الملف يجد قصة نظيفة أمامه — وهذا التغيير وحده يُعدّل ديناميكية الفحص كاملاً.
03
التمثيل
نحضر كل جلسة في مأمورية الضرائب ونُدير الحوار بالعربية ونُسلّم مكتبك الرئيسي ملخصاً بالإنجليزية بعد كل اجتماع. الردود الرسمية والاعتراضات وتقديم الأدلة نصوغها ونُقدّمها بأنفسنا.
04
الربط النهائي
مراجعة الربط النهائي، ومذكرة قرار بشأن التسوية أو الاعتراض أو التصعيد، وتسليم إلى روزنامة الامتثال الممتد حتى لا تتكرر القضية نفسها في السنة التالية.
نطاق الارتباط
ما يشمله هذا الارتباط الاستشاري
نُعدّ مقترحاً مخصَّصاً بعد مراجعة وضعك تحديداً — النشاط، هيكل المساهمين، الموافقات القطاعية. القائمتان بالأسفل تصفان ما نتولّاه عادةً من البداية للنهاية مقابل ما يقع خارج نطاق الارتباط.
ما نتولّاه من البداية للنهاية
- مراجعة استلام لإخطار الفحص ونطاقه والإقرارات السابقة محل الفحص
- بناء ملف الفحص: دفاتر مرتَّبة ومستندات مساندة ومطابقات
- تقييم مخاطر سابق على الفحص ومذكرة موقف لكل بند مفتوح
- حضور شخصي عنك في مأمورية الضرائب في كل جلسة
- صياغة وتقديم الردود الرسمية والاعتراضات والأدلة المساندة
- التفاوض على التسوية حين يقتضي الموقف ذلك
- مراجعة الربط النهائي ومذكرة قرار بشأن التسوية أو الاعتراض أو التصعيد
خارج نطاق هذا الارتباط
- الرسوم الحكومية والدمغات والترجمات الموثَّقة (تُدفع بسعر التكلفة)
- مبالغ التسوية والضريبة الإضافية والغرامات والفوائد (تُدفع مباشرةً لمصلحة الضرائب)
- التقاضي أمام المحاكم الضريبية إذا تصاعد الاعتراض النهائي خارج حدود التسوية الإدارية (يتولّاه محامٍ ضريبي نُعرّفك به)
- إعادة بناء سجلات تاريخية غير موجودة أصلاً (المحاسبة الجنائية حين تلزم تجري كارتباط منفصل)
- أعمال الامتثال الجاري خارج نطاق الفحص (يُغطّيها ارتباط الامتثال الممتد)
أسئلة شائعة
ما تسأله الشركات عن هذا الارتباط تحديداً
هذه الأسئلة تتكرر في كل مكالمة مراجعة موقف تقريباً على هذا الارتباط. وإذا كان سؤالك ليس بينها، فاطرحه على المكالمة.
وصلك إخطار فحص. ماذا الآن؟
أرسل الإخطار. نقرأه في اليوم نفسه ونُخبرك كيف تبدو الأيام الأربعة عشر الأولى.